Elég érdekes jogi helyzetet ismertet az alábbi levélíró. Értékpapír öröklés esetén a bank, vagy a jogszabályok döntik-e el, mekkora adót kell fizetni?  Jelen esetben a bank erősebbnek tűnik. 

Tisztelt Zugügyvéd!

Figyelmébe ajánlom az alábbi esetet, amely szerintem közérdeklődésre tarthat számot, jó lenne,ha erről minél több értékpapírt öröklő személy tudna, és a laikusok is értesülnének arról, lehet hogy a mai napig az államnál (a banknál??) van örökölt értékpapírjuk értékének 20 %-a, amit
visszakaphatnak.

Ha nem vagyok jogász és nem megyek utána a dolgoknak, én is azt hinném a mai napig, hogy az örökölt értékpapír tőkeösszege után 20 % kamatadót + 11-21 % öröklési illetéket is kell fizetni.
(Hiszen egy nagy bank biztosan mindig, mindet szabályosan csinál és mindenről teljes körűen tájékoztatja az ügyfeleket.)

Vajon hány olyan örökös lehet, aki nem tud az alábbiakról, nem is tud arról, hogy túlvont adóját visszaigényelheti (vagy nem is kellett volna adót fizetnie.)???

 Édesapámtól OTP Optima befektetési jegyet örököltem, amit az eljáró közjegyző február elején adott át részemre jogerős végzéssel.

A befektetési jegy után az Illetéktörvény új, már szinte mindent megsarcoló rendelkezései szerint gyermekként 11 % öröklési illetéket (?haláladót?) kell fizetni, amit az APEH fog kiszabni és az APEH részére kell megfizetni.

Tekintve, hogy a banki piacon az Optima Befektetési jegynél kedvezőbb befektetési formát is találtam, bementem az OTP egyik fiókjába, hogy a tulajdonomba került befektetési jegyet készpénzre váltsam.

Az eladási okmányon megdöbbenéssel láttam, hogy az örökölt befektetési jegy tőkeösszegéből (azaz nem csak a halálkori érték és a kiváltáskori érték közötti hozamból, quasi kamatból) automatikusan 20 % kamatadót kívánnak levonni.

Jeleztem, hogy egy örökölt tőkeösszeg után, amely után illetékfizetési kötelezettségem van szerintem nem kell plusz kamatadót is vonni. Itt tőkeösszegről van szó, nem pedig kamatról, hozamról. Ha kamatadót akarnak levonni, azt vonják le a befektetési jegy édesapám halálakori
(azaz az örökléskori) és a felvételkori értéke különbözetéből, ami valóban hozam.

Ekkor az ügyintéző egy  ?főnöknek látszó? hölggyel tért vissza, aki egy brosúrát lobogtatva közölte, hogy márpedig nekem akkor is kell fizetnem kamatadót a teljes összeg után. Neki újra
elmondtam az álláspontomat, erre mindkét hölgy újra el. Amikor visszajöttek ? már cc. 1 órája voltam a fiókban ? közölték, hogy igazam van, tényleg nem kell levonni semmit, de ők nem tudják a pénzemet kifizetni, menjek ki abba a fiókba, ahol a hagyatéki ügyet intézték. (És ahol egyébként
azt mondták, hogy minden, értékpapírral foglalkozó OTP fiókban intézhetem ezután értékpapírügyeimet.) Kicsit megnyugodtam, hogy jó, egy úttal több, de legalább nem vonnak tőlem 20 % adót.

Örömöm korai volt, mivel a másik fiókban újra kezdődött a dolog, azzal a különbséggel, hogy ezeket a hölgyeket már nem tudtam meggyőzni álláspontomról. Ügyintézésem során elhangzott, hogy a levonandó összeg ?öröklési adó?, ill. az is, hogy vagyonadó.

Alapvetően az háborított fel, hogy az ügyintézőknek láthatóan ?lövése sem volt?, hogy miért kell levonni a 20 % kamatadót a tőkeösszegből, mindenki azt mondta, hogy a rendszer úgy van beállítva, hogy ezt minden esetben levonja, és kész, ők nem tudnak belenyúlni a rendszerbe.

Semmi fajta tájékoztatást nem adtak arról, hogy milyen esetben nem kell levonni az adót, hogy az
mikor, kitől igényelhető vissza, illetőleg, hogy az egész eljárásuknak mi a jogszabályi alapja.

Ha tisztességgel, jogszabályi hivatkozással alátámasztva elmagyarázzák, hogy erre miért van
szükség, ha vissza lehet igényelni, úgy ezt mikor, kitől, és milyen módon igényelhetem vissza,
nem szólók egy szót sem, de ezt az, ?azért mert CSAK? stílusú hozzáállást nem tudom elfogadni.

Na ezek után levelet írtam a PSZÁF-nak, az APEH-nek és az OTP-nek is.

Ezen helyekről viszonylag hamar megjött a tájékoztatás (kivéve a PSZÁF, onnan a mai napig nem
válaszoltak).

Nem egyedi problémáról van szó, mivel az APEH az ügyben a honlapján is megtalálható
általános állásfoglalást adott ki, amelynek lényege: ha már befizette valaki az illetéket az örökölt
értékpapír után, és az APEH illetékkiszabó határozatát és a befizetési csekket bemutatja a
banknál, akkor a bank nem vonhatja le a 20 % adót az örökölt tőkeösszeg után. (Ez mondjuk egy
kicsit bonyolultabban van megfogalmazva, de én így fordítottam magyarról magyarra.)

Ha az illetékfizetésre az örökölt értékpapír ellenértékének felvételét követően kerül sor (pl. valaki
ebből akarja kifizetni az illetéket) akkor a 20 % adót a bank levonhatja, az illetékfizetés után a fenti
okmányok bemutatásával a 20 %-os ?túlvont adó? a banknál visszaigényelhető.

Az ügyben azóta az Interneten a sorstársakkal lényegében már egy ?Többszörösen sarcolt
örökösök egyesülete? alakult ki.

Tudomásul véve az SZJA tv. vonatkozó, bár számunkra ? finoman fogalmazva ? kissé
meghökkentő rendelkezését (pl. hogyan érvényesül e körben a többszörös adóztatás tilalma, ill.
az ?ami után illetéket kell fizetni, az után adó nem vethető ki? pénzügyi jogi alapelve)  leírnám
néhány e körben felvetődött kérdésünket:


-   A kereskedelmi bankok e körben hogyan kaphatnak quasi állami szerepet, hogy vehetnek részt
közvetlenül az adó- és illetékbehajtásban?

- Miért van az, hogy a fentiekről egyikünket sem tájékoztatta a bank (és nem csak az OTP),
mármint hogy ha kifizettük az illetéket nem kell levonni a 20 % adót, illetve, hogy
visszaigényelhető a pénzt  az illeték kifizetése után?

A legjobb az volt, hogy az OTP-től kapott válaszlevélben ? amiben már az APEH állásfoglalásra
hivatkozással korrekten leírták eljárásuk alapját és az én lehetőségeimet is ? az volt az utolsó
mondat, hogy forduljon bizalommal ügyintézőinkhez. Erre visszaírtam, hogy kösz, fordultam, de
cc. 6 ügyintézőjük nem tudott részemre korrekt felvilágosítást adni a problémával kapcsolatban.
Na erre a levelemre már nem válaszoltak

Nem válaszoltak arra sem, hogy vajon azon örökösöket, akiktől automatikusan levonták a 20 %
adót, de nem igényelték vissza, azokat a Bank kiértesíti a visszaigénylés lehetőségéről??????

- Miért van az, hogy az örökölt ingatlant minden fajta plusz sarc nélkül el lehet adni az öröklési
illeték kifizetése előtt is, az értékpapírt felvétele esetén pedig visszatartják a 20 % adót az illeték
kifizetéséig??

Úgy gondolják, hogy az értékpapír örököse, ha felveszi az értékpapírt nem fogja megfizetni az
illetéket??

- Miért pont 20%-ot tart vissza a bank, amikor az illeték pl. gyermeknél 11%???

- Hogyan lehet az, hogy egyes örökösök papírjában a levonásnál "adó" van megjegyzésben,
másoknál meg ?kamatadó????

A legérdekesebb, hogy a PSZÁF azért nem akar eljárni az ügyben mert szerinte ez adójogi téma,
ami az APEH-ra tartozik. Na de a bankok ügyintézésének, tájékoztatásának szakmai színvonala,
az esetlegesen az adót és az illetéket is megfizető ügyfelek figyelemfelhívásának kérdése is
adójogi kérdés???

Üdvözli:



Egy Örökös